Podatek VAT w programie Czyste Powietrze nie jest kosztem kwalifikowanym i pokrywa go beneficjent. Sprawdź, jak odzyskać te środki w uldze termomodernizacyjnej.
Relacja Czyste Powietrze a VAT jest jasno zdefiniowana w regulaminie: podatek vat nie zalicza się do kategorii koszów kwalifikowanych. Oznacza to, że wysokość dotacji obliczana jest wyłącznie od wartości netto inwestycji. Beneficjent musi więc zapłacić podatek vat wykonawcy z własnych środków, niezależnie od poziomu dofinansowania. Choć środki z programu Czyste Powietrze nie pokryją tej części wydatków, system podatkowy w Polsce daje inne możliwości odzyskania pieniędzy. Poniesione koszty związane z podatkiem od towarów i usług można zazwyczaj odliczyć w rocznym zeznaniu PIT.
Czyste Powietrze a VAT - dlaczego dotacja obejmuje tylko kwotę netto?
Zasady przyznawania dofinansowania w obecnej edycji programu są podyktowane wymogami źródeł finansowania, w tym KPO. Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej jasno wskazuje, że podstawą do obliczenia wysokości wsparcia są wyłącznie kwoty netto. Oznacza to, że wydatki poniesione na podatek VAT muszą zostać w całości pokryte przez inwestora.
Dla właścicieli domów jednorodzinnych jest to istotne rozróżnienie. Jeśli na fakturze widnieje kwota 30 000 zł netto plus 2 400 zł VAT (przy stawce 8%), to procent dotacji liczony jest tylko od 30 000 zł. Nie ma tu zależności od dochodu czy poziomu dofinansowania – zasada „netto” dotyczy każdego wniosku.
Czy można odliczyć zapłacony podatek VAT w uldze termomodernizacyjnej?
Tak, i jest to główny sposób na zrekompensowanie braku dotacji na VAT. Mechanizm ulgi termomodernizacyjnej pozwala na odliczenie od dochodu tych kosztów, które nie zostały beneficjentowi zwrócone w innej formie. Skoro środki z programu Czyste Powietrze nie pokrywają podatku VAT, cała jego wartość może zostać uwzględniona w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT).
Warunkiem jest, aby wydatki związane z termomodernizacją (np. ocieplenie przegród czy montaż pompy ciepła) były udokumentowane fakturami wystawionymi na właściciela nieruchomości. Należy pamiętać, że sfinansowanie inwestycji dotacją pomniejsza kwotę do odliczenia w uldze, ale tylko w zakresie kwoty netto, którą otrzymaliśmy na konto. Podatek VAT, jako koszt poniesiony w całości z własnej kieszeni, odliczasz w pełnej wysokości.
Działa to na prostym przykładzie:
Koszt inwestycji: 10 000 zł netto + 800 zł VAT.
Dotacja (np. 40%): 4 000 zł.
Koszt niepokryty dotacją: 6 000 zł netto + 800 zł VAT.
Kwota do ulgi termomodernizacyjnej: 6 800 zł.
Jaka stawka VAT na termomodernizację - 8% czy 23%?
W przypadku realizacji inwestycji termomodernizacyjnej, ostateczne ceny brutto zależą od zastosowanej stawki podatku. Jeśli decydujesz się na zakup samych materiałów budowlanych (np. styropian na ocieplenie) lub urządzeń (samo źródło ciepła bez montażu), obowiązuje standardowe 23 procent VAT.
Jednak zlecając usługę kompleksową – czyli zakup produktów wraz z montażem – możesz skorzystać z preferencyjnej stawki 8%. Dotyczy to usług budowlano-montażowych w budynkach mieszkalnych o powierzchni do 300 m2. Dlatego warto szukać kompleksowego wykonawcy, który w ofercie zapewnia pełną obsługę instalacji. Dzięki temu, mimo że dotacji nie dostaniesz na podatek, kwota do zapłaty z własnej kieszeni będzie znacznie niższa. Różnica 15 punktów procentowych przy kosztach rzędu kilkudziesięciu tysięcy złotych to realna oszczędność.
Rodzaj inwestycji | Samodzielny zakup urządzenia | Usługa z montażem (Energetyczny Projekt) |
Wartość netto | 30 000 zł | 30 000 zł |
Stawka VAT | 23% | 8% |
Kwota VAT (do zapłaty) | 6 900 zł | 2 400 zł |
Całkowity koszt brutto | 36 900 zł | 32 400 zł |
Oszczędność na starcie | — | 4 500 zł |
Faktury i rozliczenie wniosku - na co uważać?
Aby poprawnie rozliczyć dofinansowanie, dokumentacja musi być bezbłędna. Faktury muszą być wystawione imiennie na beneficjenta (osobę składającą wniosek). Niedopuszczalne jest, aby dokument zakupu widniał na inną osobę, nawet współmałżonka, jeśli nie jest on wskazany jako główny wnioskodawca.
Należy też zwrócić uwagę na zapisy w umowie z firmą wykonawczą. Dokument powinien precyzyjnie określać zakres prac, termin realizacji oraz rozbicie kosztów. Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska weryfikuje, czy źródła ciepła znajdują się na liście Zielonych Urządzeń i Materiałów (ZUM). Błędy w części formalnej lub brak wyszczególnienia kosztów netto/brutto mogą skutkować odrzuceniem aplikacji o płatność lub opóźnieniem wypłaty środków.
Bezpieczna termomodernizacja z Energetycznym Projektem
Samodzielne mierzenie się z formalnościami i wyliczanie, ile finalnie wyniesie kwota inwestycji po doliczeniu podatku, bywa ryzykowne. Wiele firm kusi niskimi cenami netto, ukrywając rzeczywisty koszt, który inwestor musi pokryć z własnej kieszeni. Zdarza się też komunikacja o darmowej termomodernizacji, jednak jest to celowe wprowadzanie w błąd i należy zgłaszać taką treść. W firmie Energetyczny Projekt stawiamy na pełną transparentność. Jako generalny wykonawca przejmujemy na siebie odpowiedzialność za cały proces – od audytu, przez realizację, aż po skuteczne rozliczenie dotacji.
Współpraca z nami oznacza, że nie musisz martwić się o zawiłości podatkowe czy dobór odpowiedniej stawki VAT. Przygotowujemy ofertę, w której czarno na białym widać wszystkie koszty oraz przewidywaną wysokość dofinansowania. Dzięki temu wiesz, ile realnie wydasz i ile możesz uzyskać zwrotu. Nasz zespół dopilnuje, aby wniosek był poprawny, a wszystkie faktury spełniały wymogi NFOŚiGW oraz Urzędu Skarbowego.
Jeśli chcesz otrzymać rzetelną wycenę i mieć pewność, że Twoja termomodernizacja przebiegnie bez niespodzianek podatkowych, skontaktuj się z nami. Szczegóły współpracy oraz informacje o dostępnych terminach uzyskasz u naszych doradców.
Cześć! Jestem Dawid i od lat zajmuję się termomodernizacją, OZE oraz budownictwem. Teorię sprawdzam w boju – prywatnie ciągle coś remontuję, buduję i majsterkuję. Dzięki temu moje porady są oparte na realnym doświadczeniu, a nie tylko na suchych normach technicznych.
